¿Qué hace esta skill?

Esta skill actúa como un auditor experto que valida, corrige y reconcilia el Estado de Flujos de Efectivo (EFE) bajo el marco PGC PYMES, comprobando la coherencia entre la cuenta de Pérdidas y Ganancias, el Balance de Situación y el EFE, detectando discrepancias línea por línea.

Auditoría de EFE presentado
Valida un EFE ya elaborado comprobando que cada partida coincide con los datos del Balance y la cuenta de PyG.
Corrección de EFE que no cuadra
Detecta y corrige inconsistencias cuando el EFE no cuadra con la tesorería final del Balance o presenta errores de clasificación.
Generación de EFE desde cero
Crea un EFE reconciliado por método indirecto a partir del Balance y la PyG cuando la empresa no dispone de EFE presentado.
Reconciliación entre estados
Comprueba la coherencia entre el resultado contable, las variaciones de capital corriente y los flujos de efectivo reales.

Ejemplos de uso

🎯 Validar EFE presentado
Adjunto el Excel con la cuenta de PyG, el Balance y el EFE de mi empresa del ejercicio 2023. Valida el EFE bajo PGC PYMES y dime si hay errores. La tesorería final del Balance es 120.000€ pero el EFE cierra con 115.000€.
🔧 Corregir EFE que no cuadra
Mi EFE no cuadra con la tesorería del Balance. Revisa las variaciones de capital corriente y los flujos de inversión y financiación. El resultado del ejercicio es 85.000€.
📋 Generar EFE desde cero
No tengo EFE elaborado. Genera un Estado de Flujos de Efectivo reconciliado por método indirecto a partir del Balance y la PyG adjuntos para el ejercicio 2023.
🔍 Revisar ajustes al resultado
Comprueba que las amortizaciones, deterioros, resultados por venta de inmovilizado e impuesto sobre beneficios están correctamente ajustados en el EFE presentado.

Características

Informe de discrepancias línea por línea Desglose detallado que indica, para cada partida, el importe esperado, el importe presentado y la diferencia encontrada.
Método indirecto PGC PYMES Transforma el resultado contable en flujo de efectivo siguiendo estrictamente el marco normativo PGC PYMES, sin aplicar NIIF ni PGC completo.
Tres pruebas de validación obligatorias Verifica que el resultado inicial coincide con PyG, que la suma de flujos equivale a la variación de tesorería y que el efectivo final cuadra con el Balance.
Detección automática de errores Identifica errores comunes como confundir amortización con salida de efectivo, clasificación incorrecta de partidas u omisiones en los ajustes al resultado.
Análisis continuo ante inconsistencias Cuando detecta inconsistencias no resolubles, reporta la incidencia y continúa el análisis sin detenerse, marcando partidas faltantes como pendientes de definir.

Preguntas frecuentes

Utiliza exclusivamente el PGC PYMES (Plan General Contable español para PYMES). No se aplica NIIF ni el PGC completo, y el método empleado es el indirecto.
Si una partida mínima no está disponible, se marca como 'pendiente de definir' y el análisis continúa con las partidas restantes sin detenerse.
No. El ámbito de análisis se limita exclusivamente a cuentas individuales. No se contemplan estados consolidados ni eliminaciones intergrupo.
Reporta la incidencia en el informe de discrepancias y continúa el análisis. No se detiene ante inconsistencias no resolubles automáticamente.

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